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上市公司財務分析重要性分析

2014-03-10 10:50:54
來源:你我貸

在我國證券市場規模迅速增長、結構不斷優化的同時,整個金融市場的投資理念也發生了巨大的變化。在投資股票的過程中,我們首要關注的就是上市公司財務分析的結果。

上市公司財務分析重要性

在股票市場中,股票發行企業的經營狀況是決定其股價的長期的、重要的因素。而上市公司的經營狀況,則通過財務報表反映出來,因此,分析和研究財務統計報表,也就是通常所說的基本分析的部分,就顯得尤為重要了。

進行股票投資的投資者在研究如何衡量股價以前,應先了解發行公司財務報表。不論買賣股票的動機,是從事投資或進行投機;不論從事交易的方式,為長線或短線交易,至少應曉得資產負債表及損益表上面各項數字所代表的涵義,如果能進一步進行簡單的財務比率分析,那就更能了解發行公司的營運情況、財務情況及盈利情況了。

從傳統股票投資學的定義看,股價即為發行公司“實質”的反映,而發行公司的實質,就是它的營運情況、財務情況及盈利情況,最直接最方便的辦法,便是從上市公司財務分析著手。了解發行公司的財務狀況和經營成效及其股票價格漲落的影響,是投資者進行決策的重要依據。

股票投資的上市公司財務分析,就是投資者通過對股份公司的財務報表進行分析和解釋,來了解該公司的財務情況、經營效果,進而了解財務報告中各項的變動對股票價格的有利和不利影響,最終作出投資某一股票是否有利和安全的準確判斷。因此,一般認為,上市公司財務分析是基本分析的一項重要組成部分。財務分析方法很多,在下面我們將向您介紹其中常用的差額分析法和財務比率分析法。

上市公司財務分析的對象是財務報表,財務報表主要包括資產負債表、財務狀況變動表和利潤及利潤分配表。從這三種表中應著重分析以下四項主要內容:

公司的獲利能力

公司利潤的高低、利潤額的增長速度是其有無活力、管理效能優劣的標志。作為投資者,購買股票時,當然首先是考慮選擇利潤豐厚的公司進行投資。所以,分析財務報表,先要著重分析公司當期投入資本的收益性。

公司的償還能力

目的在于確保投資的安全。具體從兩個方面進行分析:一是分析其短期償債能力,看其有無能力償還到期債務,這一點須從分析、檢查公司資金流動狀況來下判斷;二是分析其長期償債能力的強弱。這一點是通過上市公司分析財務thldl.org.cn報表中不同權益項目之間的關系、權益與收益之間的關系,以及權益與資產之間的關系來進行檢測的。

公司擴展經營的能力

即進行成長性分析,這是投資者選購股票進行長期投資最為關注的重要問題。

公司的經營效率

主要是分析財務報表中各項資金周轉速度的快慢,以檢測股票發行公司各項資金的利用效果和經營效率。

總之,分析財務報表主要的目的是分析公司的收益性、安全性、成長性和周轉性四個方面的內容。

延伸閱讀:

上市公司財務分析的獲利能力指標如何提高

上市公司財務分析的主要方法

財務分析:上市公司財務狀況分析方法探討

杜邦財務分析--基于上市公司體系的研究

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